Diligencia para hacer constar

Su historial: espere una intensa diligencia debida

Un patrocinador debe mantener registros adecuados para demostrar a la SFC su cumplimiento del Código [de Conducta] y en particular el cumplimiento de este párrafo. [Párrafo 17.10(a) del Código de Conducta]

1.3.1 Desde el punto de vista de la ponderación de riesgos, es sensato centrarse en reforzar la documentación contemporánea de la consideración de cuestiones críticas o difíciles, en lo que respecta a la diligencia debida, la divulgación y el tratamiento en virtud de las Normas de Cotización, en lugar de tratar de establecer una pista de auditoría detallada sobre todos los aspectos del trabajo del patrocinador, por triviales que sean.

1.3.3 En el momento de la conclusión del encargo de admisión a cotización, o en un momento próximo, deben tomarse medidas para garantizar que todos los documentos del promotor relativos al encargo de admisión a cotización, incluidos los documentos físicos y electrónicos, se reúnan y organicen de forma que sean fácilmente accesibles. El equipo encargado de la operación debe seguir sus procedimientos internos en lo que respecta a la conservación y el almacenamiento de los correos electrónicos relacionados con la operación. Si un miembro del equipo de operaciones deja de participar en un encargo, por ejemplo, porque ha sido reasignado o deja de trabajar para el patrocinador, antes de que sea reasignado o se marche, deben tomarse medidas para asegurar todos sus correos electrónicos y otros documentos relacionados con el encargo de cotización.

Diligencia debida de las empresas y derecho internacional privado

Un preparador de declaraciones de impuestos pagado debe cumplir con cuatro requisitos específicos de diligencia debida según la sección 1.6695-2 del Reglamento del Tesoro cuando prepara declaraciones o solicitudes de reembolso para clientes que reclaman cualquiera de estos beneficios fiscales:

Ejemplo 2: El cliente B acude al preparador Y para que le prepare su declaración. El cliente B ha sido el cliente recurrente del preparador durante 13 años. El cliente B quiere reclamar a dos nietos como hijos calificados para el EITC y el CTC como lo ha hecho en años anteriores.

Ejemplo 3: El cliente C acude al preparador Z para que le prepare la declaración y el preparador cree que el cliente puede ser elegible para reclamar el EITC sin un hijo calificado.  El cliente C tiene unos ingresos salariales de 30.000 $ y desea declarar una pérdida neta de 15.000 $ por trabajo por cuenta propia. El cliente C dice que su negocio se basa en el dinero en efectivo y que no tiene ningún registro que respalde los ingresos o los gastos del negocio.

Ipdd: ¿qué es la due diligence de la propiedad intelectual?

John Hancock Life Insurance Company (U.S.A) y John Hancock Life Insurance Company of New York se denominan colectivamente “John Hancock”. Este sitio web ha sido aprobado únicamente por John Hancock y puede requerir la aprobación adicional de la empresa de corretaje/intermediación de un representante registrado, y está destinado únicamente al uso profesional. Reconozco que soy un representante financiero o administrador de terceros, y que asumo toda la responsabilidad de garantizar que este material ha sido aprobado por mi empresa de corretaje supervisora.

A menudo, estos expertos son proveedores independientes, como un gestor de registros, un consultor de diseño de planes o un asesor de inversiones; a veces, los fiduciarios dividen las responsabilidades entre más de dos proveedores.

Pero hay un proceso correcto, y ese proceso debe basarse en las obligaciones fiduciarias impuestas por la Ley de Seguridad de los Ingresos de los Empleados en la Jubilación de 1974 (ERISA), que incluyen no sólo la selección prudente de los proveedores de servicios, sino también una supervisión continua reflexiva.

Ucc hub: búsqueda de la diligencia debida y gráficos

Un patrocinador debe mantener registros adecuados para demostrar a la SFC su cumplimiento del Código [de Conducta] y en particular el cumplimiento de este párrafo. [Párrafo 17.10(a) del Código de Conducta]

1.3.1 Desde el punto de vista de la ponderación de riesgos, es sensato centrarse en reforzar la documentación contemporánea de la consideración de cuestiones críticas o difíciles, en lo que respecta a la diligencia debida, la divulgación y el tratamiento en virtud de las Normas de Cotización, en lugar de tratar de establecer una pista de auditoría detallada sobre todos los aspectos del trabajo del patrocinador, por triviales que sean.

1.3.3 En el momento de la conclusión del encargo de admisión a cotización, o en un momento próximo, deben tomarse medidas para garantizar que todos los documentos del promotor relativos al encargo de admisión a cotización, incluidos los documentos físicos y electrónicos, se reúnan y organicen de forma que sean fácilmente accesibles. El equipo encargado de la operación debe seguir sus procedimientos internos en lo que respecta a la conservación y el almacenamiento de los correos electrónicos relacionados con la operación. Si un miembro del equipo de operaciones deja de participar en un encargo, por ejemplo, porque ha sido reasignado o deja de trabajar para el patrocinador, antes de que sea reasignado o se marche, deben tomarse medidas para asegurar todos sus correos electrónicos y otros documentos relacionados con el encargo de cotización.